L'IMPORTANCE DE LA PLANIFICATION DE LA RELÈVE POUR SOUTENIR LA CROISSANCE ÉCONOMIQUE DU QUÉBEC
Par : Jacques Landry
En tant que directeur régional -Services aux entreprises pour BMO Banque de Montréal, je traite avec des petites entreprises et des entrepreneurs tous les jours et je comprends que la planification de la relève suscite des inquiétudes chez bon nombre de dirigeants de PME familiales ou ayant peu d'actionnaires. La plupart sinon la totalité des propriétaires espèrent que l'entreprise qu'ils ont fondée continuera ses activités après leur départ. Malheureusement, l'expérience nous apprend que pas plus d'une PME sur trois survit à la transition vers une deuxième génération et qu'il en reste à peine une sur dix après le passage à une troisième génération.
Les conséquences économiques d'une telle situation peuvent être graves, étant donné que plusieurs sondages ont indiqué qu'environ 70 % des propriétaires de PME au Canada ont l'intention de quitter leur entreprise au cours des dix prochaines années, mais que seulement le tiers d'entre eux ont entrepris de planifier leur relève, sou¬vent en raison d'un manque d'encadrement.
L'absence de planification peut entraîner des coûts d'opportunité. Au con¬traire, le fait d'avoir un plan de relève bien conçu ajoute de la valeur à une entreprise et peut augmenter son prix de vente, si la vente de l'entreprise est l'objectif visé. Et, tout aussi important, la mise en place d'un processus rigoureux pour désigner un successeur au chef de l'entreprise demeure absolu¬ment cruciale pour la survie de l'entre¬prise.
EN QUOI DEVRAIT DONC CONSISTER CE PROCESSUS?
Le plan devrait répondre aux cinq questions suivantes :
Y a-t-il quelqu'un dans ma famille qui est non seulement disposé à prendre ma relève mais qui a aussi les qualifications requises?
Si c'est le cas, quelle est la meilleure façon de préparer cette personne à remplir ce rôle?
Que faudrait-il faire pour que tous les membres de la famille soient traités équitablement dans ce processus?
La famille devrait-elle conserver la propriété de l'entreprise tout en en confiant la gestion à quelqu'un d'autre?
Serait-il préférable de vendre l'entre¬prise, tout simplement (peut-être à des employés)?
BIEN SÛR, TOUT CECI DEVRAIT MENER, FINALEMENT, À ASSURER UNE RETRAITE CONFORTABLE AU PROPRIÉTAIRE !
L'investissement dans une PME revêt la plupart du temps une valeur émotive énorme pour le propriétaire. C'est pourquoi il est si difficile de planifier sa relève. Néanmoins, ce processus ne devrait pas être guidé par les émotions.
La façon de procéder (et je sais que ce n'est pas facile à faire) consiste à isoler les principales parties intéressées du processus de succession.
Ces parties sont :
• la famille
• les actionnaires
• et l'entreprise elle-même.
Étonnamment, c'est l'entreprise qui reçoit le moins d'attention dans le processus de planification de la relève, alors que c'est probablement elle qui en aurait le plus besoin.
Chez BMO, nous avons beaucoup réfléchi aux moyens d'aider nos clients à préparer leur relève. Nous comprenons que la planification de la relève fait partie d'un domaine plus large, la gestion de patrimoine, et que tous les éléments, comme la planification successorale et la création de fiducies, la gestion de placements et les projets philanthropiques, doivent être considérés. Notre rôle consiste à aider les propriétaires à examiner attentivement les options stratégiques qui s'offrent à leurs entreprises.
Afin d'essayer de retirer toute émotion du difficile processus qui consiste à choisir qui, parmi les enfants du propriétaire, dirigera l'entreprise, ou pour essayer de les traiter tous de façon juste et équitable, nous demandons à nos clients de penser d'abord à l'entre¬prise, d'évaluer ses forces, ses faiblesses, ses possibilités de développement et ce qui pourrait la menacer, et de déterminer ce que la direction devrait faire pour qu'elle poursuive sa croissance.
Une fois les besoins de l'entreprise bien compris, nous demandons au propriétaire d'évaluer sa relève le plus objectivement possible, avec l'assistance de conseillers externes. Cette étape est cruciale dans la réussite du plan de succession car elle permet d'identifier ceux qui sont le plus susceptibles de suc¬céder au propriétaire et ce, en tenant compte des besoins de l'entreprise. Le plan doit donc identifier les compétences requises par les nouveaux dirigeants ainsi que leurs lacunes à ce chapitre, tout en cherchant à corriger celles-ci par une combinaison d'études ou d'acquisition d'expérience pertinente.
Au cours de ce processus, nous aidons le propriétaire à gagner du temps, habituellement en lui recommandant de créer une fiducie ayant ou non droit de vote. La création d'une fiducie place la propriété en droit de l'entreprise ou le contrôle des voix dans les mains de parents ou d'autres personnes, qui deviennent alors les fiduciaires. Cette mesure a pour effet de séparer le con¬trôle de l'entreprise de l'utilisation des actions et permet de reporter la décision concernant l'acquisition des actions.
En résumé, nous cherchons à élaborer un cadre et un processus qui contribueront à transformer des décisions émotives en décisions d'affaires. Nous recommandons ensuite vivement au propriétaire de passer à l'action, de s'engager à appliquer un plan et de le faire connaître assez rapidement pour que le prochain dirigeant de l'entre¬prise puisse se préparer. Enfin, nous utilisons le pouvoir de nos réseaux internes et externes pour trouver un conseiller compétent, le capital requis, les ressources humaines temporaires ou permanentes nécessaires ainsi que les diverses possibilités d'investissement.
Si vous êtes un propriétaire de petite entreprise et que vous n'avez pas encore planifié votre relève, ou si vous voulez améliorer votre plan de relève, vous devriez vous en occuper dès maintenant, surtout si vous avez plus de 50 ans.
Planifier sa relève est une tâche difficile, et parfois même douloureuse, mais l'enjeu est très important, à la fois pour les entreprises et pour l'économie de notre province. En tant que Québécois, nous avons tous intérêt, directement ou indirectement, à ce que la transmission de ces entreprises se fasse de façon ordonnée.
Besoin d'aide ? Vous pouvez contacter Martin Guestier, directeur principal, structure de financement - relève et acquisition, BMO Banque de Montréal au (514) 877-7755 ou à martin.guesti-er@bmo.com
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