TIREZ PROFIT DE VOTRE RAPPORT D'IMPÔT
Par : Louis-Philippe Toupin
Le 30 avril approche et c'est la date limite pour produire votre déclaration d'impôt personnelle. Comme planificateur financier, je remarque que les gens ont tous un objectif en commun qui est de payer le moins d'impôt possible. Par contre, je me rends compte qu'il y a des choses simples que la plupart des gens ne font pas et qui pourrait réduire substantiellement leurs impôts. C'est pourquoi, à l'approche de cette période d'impôts, je me permets de vous donner certains trucs pour réduire votre facture cette année et pour les années à venir.
LES REÉR
Je commence par la plus commune des déductions fiscales, le REÉR. En effet, chaque dollar de contribution à un REÉR vient diminuer votre revenu et par conséquent réduire votre facture d'impôt. De plus, si vous avez des enfants, vos cotisations REÉR viendront réduire votre revenu familial et ainsi augmenter vos prestations fiscales pour enfants. Cette situation est doublement avantageuse étant donné que tout en épargnant, vous diminuez vos impôts et vous augmentez vos prestations fiscales pour enfants. J'entends déjà certains sceptiques qui se disent que le REÉR est une attrape et que l'on remet à l'impôt tous ce qu'on a économisé lorsque l'on retire ses REÉR. C'est vrai, l'avantage du REÉR est que l'on reporte l'impôt mais lorsqu'on encaisse nos REÉR ils deviennent imposable. C'est pourquoi il faut cotiser dans les bonnes années mais aussi retirer dans les années les plus avantageuses. Si vous êtes à la retraite et que vous encaissez des REÉR, vous devriez consulter un planificateur financier pour économiser de l'impôt.
LES PLACEMENTS
Vous avez des placements non enregistrés ? Vous avez alors une question à vous poser : Quel genre de revenus génèrent-ils ? Il y a trois possibilités, soit des revenus d'intérêt, de dividendes ou de gain en capital. Pour le savoir, vous n'avez qu'à regarder sur vos relevés (feuillets) T-5 et T-3. Pour réduire votre facture d'impôt, assurez-vous que vos placements déclarent du gain en capital plutôt que de l'intérêt. La raison est simple, le revenu d'intérêt est imposé à 100% alors que le gain en capital est imposé à 50%. C'est une différence qui vaut la peine et vous n'avez qu'à faire certaines modifications à votre portefeuille.
LES DETTES
Croyez-le ou non les intérêts sur certaines dettes sont déductibles d'impôts. Vous n'avez qu'à penser à quelqu'un qui possède un immeuble à revenu. Les intérêts qu'il paie *ssur l'hypothèque sont déductibles de leur revenu de location.
Cet exemple est bien connu mais ce qu'on oublie souvent c'est que la même logique s'applique si vous empruntez de l'argent pour l'investir dans des placements non enregistrés. Vous profiterez alors d'une déduction pour frais financiers et frais d'intérêt qui correspondent à la ligne 221 du rapport d'impôt fédéral. Il y a très peu de gens qui profitent de cette déduction qui est pourtant très avantageuse pour réduire la facture d'impôt. Il y a un autre avantage fiscal à appliquer cette stratégie. L'argent que vous investissez du prêt est non enregistré, donc vous n'aurez pas le problème d'être imposé à 100% lors du rachat de ces placements.
LES REVENUS D'INTÉRÊTS
D'après moi, c'est au niveau des revenus d'intérêts qu'il y a le plus d'impôt qui se paient pour rien. Par exemple, quelqu'un qui détient un placement de 100 000$ qui donne un intérêt de 5% devra s'imposer sur 5 000$ à chaque année. Pire encore, cette personne doit s'imposer peu importe si elle encaisse le 5 000$ ou non. Il est vrai que les taux d'intérêts sont faibles en ce moment mais imaginez quand ceux-ci sont grugés presque de moitié par l'impôt. Vous pourriez dire que ce n'est pas si terrible de payer de l'impôt quand on a de l'argent mais la réalité est que cet impôt est tellement facile à éviter. Si vous déclarez des revenus d'intérêt à tous les ans, vous devriez vendre vos investissements pour acheter des placements semblables mais à l'intérieur de fonds corporatifs. Cette gamme de fonds permet d'avoir des placements sécuritaires qui rapportent des rendements équivalents aux obligations mais qui ont l'avantage de reporter l'impôt au moment où l'on encaisse le placement. Un autre avantage des fonds corporatifs c'est qu'ils ont la caractéristique de déclarer du gain en capital plutôt que du revenu d'intérêt. Quand on pense que le gain en capital est imposé à 50% et que le revenu d'intérêt est imposé à 100%, il s'agit d'un avantage très important.
Durant cette période d'impôt, je vous invite donc à porter une attention particulière à votre rapport d'impôt. Si vous avez un montant à la ligne 121 (Revenu d'intérêt) de votre rapport d'impôt fédéral, vous pouvez réduire vos impôts de façon importante. Il y a deux autres lignes à vérifier, soit la ligne 208 (Déductions REÉR) et la ligne 221 (Frais financiers et frais d'intérêt). Si vous n'avez pas de montant à ces deux lignes, vous devriez consulter un planificateur financier qui vous aidera à structurer votre situation financière dans le but de diminuer vos impôts le plus possible.
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